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长阳农村信用联社2004年一季度财务分析长阳农村信用联社2004年一季度财务分析
长阳农村信用联社2004年一季度的财务工作紧紧围绕联社"推进改革,倾心支农,双增双降,扭亏为盈,安全运行"的工作思路,加强财务管理,财务效益得到了进一步好转,按照市办的财务工作要点实现了开门红,现将一季度的财务情况进行分析说明:
业务计划执行情况
各项存款保持稳步上升势头,超额完成季度计划,贷款投放力度进一步加大.3月末各项存款余额46454万元,比年初净增3973万元,同比减少160万元,占市办季度计划1200万元的331%,占县联社季度计划3000万元的132%.各项贷款余额29678万元,比年初净投9613万元,同比增加2550万元,存贷比例63.9%.不良贷款余额6980万元,占比23.52%,下降732万元,占市办季度计划120万元的610%,占联社季度计划200万元的366%.
二,资产负债情况
一资产结构情况:资产总额达86082万元,比年初减少8635万元,减幅9%.其中:①流动资产67455万元,占总资产的78%,比年初减少13294万元.主要增减项及因素:现金及业务周转金增加200万元;存放中央银行款项减少3534万元和存放农行款项减少3001万元,系贷款投放和购买电网债券;存放同业款项减少11430万元,系各社上存联社资金减少因素;存放联行款项减少7189万元,系结平全国,省,县辖上年往来账因素;拆放同业中的调出资金增加4691万元,系城关社分帐经营调剂因素;短期贷款增加6929万元,系发放农户小额信用贷款所增加;抵债资产减少9万元,系大堰社处理市场部分入账;应收账款增加23万元,系计提电网债券利息;应收款增加27万元,系联社钞币运送费,城关社,都镇湾社诉讼费用挂帐.②长期资产18626万元,占总资产的22%,比年初增加4658万元,主要增减项:中长期贷款增加3416万元,长期投资增加2000万元,不良贷款减少732万元,累计折旧增加29万元.
二负债结构情况:负债总额达92286万元,比年初减少8774万元,减幅9%.其中:流动负债57338万元,占总负债的62%,比年初减少11509万元.主要增减项及因素:短期存款增加264万元;短期储蓄存款增加974万元;向人行借支农再贷款增加2000万元;同业存放款项减少6680万元;联行存放款项减少13745万元,系结平电子汇兑上年辖往来所致;同业拆入中的调入调剂资金增加6167万元,系城关社分帐经营调入;应解汇款减少232万元;应付款及汇出汇款减少259万元,系农行归并业务代付款和汇票解付因素;应付税金及其他增加2万元.
三所有者权益为负6204万元.历年亏损挂帐9386万元,股本金余额2367万元,比年初增加96万元.
三,财务收支计划执行情况
一各项收入.实现总收入632万元,同比增加288万元,增幅83%.其中:利息收入448万元,同比增加203万元,增幅为83%,占季度计划400万元的112%,各社超额完成利息收入计划;金融机构往来收入184万元,同比增加89万元,增幅93%.
二,各项支出.总支出589万元,同比增加103万元,增幅21%.其中:①,利息支出214万元,同比增加31万元,存款付息率为0.47%,同比增加0.01个百分点,应付利息余额611万元,比年初增加6万元.②,金融机构往来支出134万元,同比增加42万元,属城关社调入资金利率调整因素.③,手续费支出13万元,同比增加8万元.④营业费用174万元,同比增加13万元,人均费用0.77万元,费用率27.5%,同比下降19个百分点,控制在市办规定比例45%以内.增支因素主要是:业务宣传费和招待费各增支1万元,收入增加而致;保险费增加1万元;差旅费增加1.3万元;水电费增加1万元;低值易耗品增加2.6万元,属渔峡口,龙舟坪,城关社,资丘,联社增加;管理费增加8.8万元.其他各项费用均有所下降,费用比同期减少的有3个单位,全县费用控制在计划限额以内.⑤,其他营业支出30万元,同比减少6万元,计提折旧29万元.⑥营业税金及附加24万元,同比增加11万元,系收入增加因素.
三,利润.收支扎差盈利43万元,同比减亏187万元,其中有11个社盈利,盈余额为88万元,盈余面达到85%;有2个亏损社,亏损额为45万元,亏损面为15%.
四,经营效益分析
一,找准实现效益根本好转的突破口,规模经营.继续推广小额农贷和职工营销贷款,努力增加新增规模,尽力扩展创收来源.一是转变信贷资金投向,运用好支农再贷款资金,面向农村,农业,农民搞好信贷服务,今年我县在对贷款证进行年检的同时,加大农户小额信用贷款的发放力度,一季度农业贷款净投9097万元,农户贷款累放12884万元,农户贷款利息收入达327万元,同比增加109万元,为全年实现扭亏为盈打下了基础;二是加大职工营销贷款创收力度和发放程序,防止产生新的风险.营销贷款必须提供担保抵押,人平创收任务提高到1.5万元,加大了考核力度,拓展了业务空间,分散了信贷风险,实现了放得出,收得回,有效益的目的,一季度实现营销贷款利息收入80.7万元.
二突出效益,从早抓起,以市办网上交易为中心,按谨慎性原则积极开展市场融资业务增加往来收入.今年年初和去年年末融通资金5000万元,增加往来收入47万元.
三贷款收息率分析.全县平均贷款收息率1.64%,同比增加0.53个百分点.一是全县收息水平不平衡,有3个信用社高达2%以上,高于全县平均收息率水平的有9个信用社,有4个信用社低于全县平均收息率,城关社收息率仅0.96%,龙舟坪收息率1.13%,两社贷款平均余额2812,4152万元,如果达到全县平均水平则可增加收入40万元.二是贷款平均余额增加,全县贷款平均余额同比增加5197万元,按平均收息计算应比同期多收85万元.三是利率调整因素,按一年非社员贷款利差2.934%计算,新增贷款平均余额2288万元,收息应增加16万元.
四不良贷款余额逐步下降,收回难度愈来愈艰巨.不良贷款占比23.52%,但仍然高于资产负债比例管理标准8.52个百分点,全县排名十大户贷款2725万元,占总规模的9%,比年初减少627万元,若按全县平均收息率1.64%计算,一季度可收当期利息45万元.
五历史包袱沉重,影响资金营运,制约经营效益.非生息资金余额14013万元,其中:历年亏损9386万元,应收利息73万元,固定资产净值1463万元,递延资产1万元,抵债资产2101万元,现金及业务周转金989万元,占总资产的16%,占总存款的30%,这些资金不能参加营运,影响了经营效益.
五,二季度主要工作措施
一增收是增效的根本,要抓住收贷收息工作重点,加大清收盘活力度,努力增加收入.一是要对已发放的的农户小额信用贷款,抓住机遇做到按季收息,到期利随本清;二是继续抓好职工营销贷款的收贷收息工作,对营销贷款做到按季收息,力争超额完成营销收息任务;三是加大清收盘活力度,抓责任清收,攻关盘活,对积欠利息做到应收尽收,尽量不留计提应收利息空间,对责任贷款下发通知书,限期收回本息,确保时间过半任务过半.
二开源节流并举,加强财务管理,严控支出.严格控制各项支出,提倡艰苦奋斗,团结务实的工作作风,一切从节约出发,从节约一张纸,一颗大头针,一个电话做起,不搞攀比,以收定支,量入为出.强化日常公用费用管理,搞好按月通过网上上报公用费用明细,财务科登记台帐审核回复,费用管理继续实行双向控制,以"减公用费用,保个人费用"为原则,量化费用管理,严把费用支出关,加大费用考核力度,努力降低费用率.
三努力压缩非生息资金占用,提高资金运用率.一是对挂帐的诉讼费,执行费要继续清收,对个人长期借支和单位垫付的个人费用,由主管会计从工资中扣收,并计算收取占用费,通过多种办法确实把应收款降到最低限度.二是认真执行现金和业务周转金最高限额控制制度,各信用社不得超过联社核定的最高限额,对超过最高限额的按重申纪律给予罚款;三是努力做好抵债资产盘活变现工作,以竞价的方式做到公开,公正,公平,尽量减少损失.
四抓住机遇优化存款结构,发展中间业务,降低负债成本.一方面是抓住国税代征,保险,交警罚款等中间业务的代征创收,提高信用社形象和地位,吸引广大客户,增加可用支农资金,降低负债成本率.另一方面是抓住修建高速公路,天然气管道,铁路机遇,努力增加活期存款,积极争取政府支持,主攻补偿,对公存款,增加低成本资金,从根本上降低负债成本,调整存款结构.
六,需要说明事项
1,固定资产增加37000元,属于龙舟坪,都镇湾,联社营业部,资丘,磨市5个单位购买发电机各一台,单价7000元,火烧坪社购发电机差额2000元.
2,长期投资增加2000万元,系委托夷陵区联社购买国
家电网公司债券,期限10年,利率4.61%.
3,计提应收利息23.05万元,属长期投资增加2000万元,按4.61%计提一季度应收利息.
4,应收款比年初增加26.94万元.其中:有4个单位增加28万元,系城关社垫付鸵鸟园保护费1.34万元;都镇
湾社垫付江诗模,回笼贯电站等诉讼费6.53万元;榔坪增加0.16万元;联社垫付19.97万元,其中:安全防卫费2.5万元,城关社借支1.59万元,马红宇借支0.4万元,钞币运送费6.39万元,发电机1.4万元,广告宣传费7.69万元.有2个信用社比年初减少1.06万元,系渔峡口社减少0.72
万元,龙舟坪社减少0.34万元.
二00四年三月三十一日
长阳农村信用联社2004年一季度的财务工作紧紧围绕联社"推进改革,倾心支农,双增双降,扭亏为盈,安全运行"的工作思路,加强财务管理,财务效益得到了进一步好转,按照市办的财务工作要点实现了开门红,现将一季度的财务情况进行分析说明:
业务计划执行情况
各项存款保持稳步上升势头,超额完成季度计划,贷款投放力度进一步加大.3月末各项存款余额46454万元,比年初净增3973万元,同比减少160万元,占市办季度计划1200万元的331%,占县联社季度计划3000万元的132%.各项贷款余额29678万元,比年初净投9613万元,同比增加2550万元,存贷比例63.9%.不良贷款余额6980万元,占比23.52%,下降732万元,占市办季度计划120万元的610%,占联社季度计划200万元的366%.
二,资产负债情况
一资产结构情况:资产总额达86082万元,比年初减少8635万元,减幅9%.其中:①流动资产67455万元,占总资产的78%,比年初减少13294万元.主要增减项及因素:现金及业务周转金增加200万元;存放中央银行款项减少3534万元和存放农行款项减少3001万元,系贷款投放和购买电网债券;存放同业款项减少11430万元,系各社上存联社资金减少因素;存放联行款项减少7189万元,系结平全国,省,县辖上年往来账因素;拆放同业中的调出资金增加4691万元,系城关社分帐经营调剂因素;短期贷款增加6929万元,系发放农户小额信用贷款所增加;抵债资产减少9万元,系大堰社处理市场部分入账;应收账款增加23万元,系计提电网债券利息;应收款增加27万元,系联社钞币运送费,城关社,都镇湾社诉讼费用挂帐.②长期资产18626万元,占总资产的22%,比年初增加4658万元,主要增减项:中长期贷款增加3416万元,长期投资增加2000万元,不良贷款减少732万元,累计折旧增加29万元.
二负债结构情况:负债总额达92286万元,比年初减少8774万元,减幅9%.其中:流动负债57338万元,占总负债的62%,比年初减少11509万元.主要增减项及因素:短期存款增加264万元;短期储蓄存款增加974万元;向人行借支农再贷款增加2000万元;同业存放款项减少6680万元;联行存放款项减少13745万元,系结平电子汇兑上年辖往来所致;同业拆入中的调入调剂资金增加6167万元,系城关社分帐经营调入;应解汇款减少232万元;应付款及汇出汇款减少259万元,系农行归并业务代付款和汇票解付因素;应付税金及其他增加2万元.
三所有者权益为负6204万元.历年亏损挂帐9386万元,股本金余额2367万元,比年初增加96万元.
三,财务收支计划执行情况
一各项收入.实现总收入632万元,同比增加288万元,增幅83%.其中:利息收入448万元,同比增加203万元,增幅为83%,占季度计划400万元的112%,各社超额完成利息收入计划;金融机构往来收入184万元,同比增加89万元,增幅93%.
二,各项支出.总支出589万元,同比增加103万元,增幅21%.其中:①,利息支出214万元,同比增加31万元,存款付息率为0.47%,同比增加0.01个百分点,应付利息余额611万元,比年初增加6万元.②,金融机构往来支出134万元,同比增加42万元,属城关社调入资金利率调整因素.③,手续费支出13万元,同比增加8万元.④营业费用174万元,同比增加13万元,人均费用0.77万元,费用率27.5%,同比下降19个百分点,控制在市办规定比例45%以内.增支因素主要是:业务宣传费和招待费各增支1万元,收入增加而致;保险费增加1万元;差旅费增加1.3万元;水电费增加1万元;低值易耗品增加2.6万元,属渔峡口,龙舟坪,城关社,资丘,联社增加;管理费增加8.8万元.其他各项费用均有所下降,费用比同期减少的有3个单位,全县费用控制在计划限额以内.⑤,其他营业支出30万元,同比减少6万元,计提折旧29万元.⑥营业税金及附加24万元,同比增加11万元,系收入增加因素.
三,利润.收支扎差盈利43万元,同比减亏187万元,其中有11个社盈利,盈余额为88万元,盈余面达到85%;有2个亏损社,亏损额为45万元,亏损面为15%.
四,经营效益分析
一,找准实现效益根本好转的突破口,规模经营.继续推广小额农贷和职工营销贷款,努力增加新增规模,尽力扩展创收来源.一是转变信贷资金投向,运用好支农再贷款资金,面向农村,农业,农民搞好信贷服务,今年我县在对贷款证进行年检的同时,加大农户小额信用贷款的发放力度,一季度农业贷款净投9097万元,农户贷款累放12884万元,农户贷款利息收入达327万元,同比增加109万元,为全年实现扭亏为盈打下了基础;二是加大职工营销贷款创收力度和发放程序,防止产生新的风险.营销贷款必须提供担保抵押,人平创收任务提高到1.5万元,加大了考核力度,拓展了业务空间,分散了信贷风险,实现了放得出,收得回,有效益的目的,一季度实现营销贷款利息收入80.7万元.
二突出效益,从早抓起,以市办网上交易为中心,按谨慎性原则积极开展市场融资业务增加往来收入.今年年初和去年年末融通资金5000万元,增加往来收入47万元.
三贷款收息率分析.全县平均贷款收息率1.64%,同比增加0.53个百分点.一是全县收息水平不平衡,有3个信用社高达2%以上,高于全县平均收息率水平的有9个信用社,有4个信用社低于全县平均收息率,城关社收息率仅0.96%,龙舟坪收息率1.13%,两社贷款平均余额2812,4152万元,如果达到全县平均水平则可增加收入40万元.二是贷款平均余额增加,全县贷款平均余额同比增加5197万元,按平均收息计算应比同期多收85万元.三是利率调整因素,按一年非社员贷款利差2.934%计算,新增贷款平均余额2288万元,收息应增加16万元.
四不良贷款余额逐步下降,收回难度愈来愈艰巨.不良贷款占比23.52%,但仍然高于资产负债比例管理标准8.52个百分点,全县排名十大户贷款2725万元,占总规模的9%,比年初减少627万元,若按全县平均收息率1.64%计算,一季度可收当期利息45万元.
五历史包袱沉重,影响资金营运,制约经营效益.非生息资金余额14013万元,其中:历年亏损9386万元,应收利息73万元,固定资产净值1463万元,递延资产1万元,抵债资产2101万元,现金及业务周转金989万元,占总资产的16%,占总存款的30%,这些资金不能参加营运,影响了经营效益.
五,二季度主要工作措施
一增收是增效的根本,要抓住收贷收息工作重点,加大清收盘活力度,努力增加收入.一是要对已发放的的农户小额信用贷款,抓住机遇做到按季收息,到期利随本清;二是继续抓好职工营销贷款的收贷收息工作,对营销贷款做到按季收息,力争超额完成营销收息任务;三是加大清收盘活力度,抓责任清收,攻关盘活,对积欠利息做到应收尽收,尽量不留计提应收利息空间,对责任贷款下发通知书,限期收回本息,确保时间过半任务过半.
二开源节流并举,加强财务管理,严控支出.严格控制各项支出,提倡艰苦奋斗,团结务实的工作作风,一切从节约出发,从节约一张纸,一颗大头针,一个电话做起,不搞攀比,以收定支,量入为出.强化日常公用费用管理,搞好按月通过网上上报公用费用明细,财务科登记台帐审核回复,费用管理继续实行双向控制,以"减公用费用,保个人费用"为原则,量化费用管理,严把费用支出关,加大费用考核力度,努力降低费用率.
三努力压缩非生息资金占用,提高资金运用率.一是对挂帐的诉讼费,执行费要继续清收,对个人长期借支和单位垫付的个人费用,由主管会计从工资中扣收,并计算收取占用费,通过多种办法确实把应收款降到最低限度.二是认真执行现金和业务周转金最高限额控制制度,各信用社不得超过联社核定的最高限额,对超过最高限额的按重申纪律给予罚款;三是努力做好抵债资产盘活变现工作,以竞价的方式做到公开,公正,公平,尽量减少损失.
四抓住机遇优化存款结构,发展中间业务,降低负债成本.一方面是抓住国税代征,保险,交警罚款等中间业务的代征创收,提高信用社形象和地位,吸引广大客户,增加可用支农资金,降低负债成本率.另一方面是抓住修建高速公路,天然气管道,铁路机遇,努力增加活期存款,积极争取政府支持,主攻补偿,对公存款,增加低成本资金,从根本上降低负债成本,调整存款结构.
六,需要说明事项
1,固定资产增加37000元,属于龙舟坪,都镇湾,联社营业部,资丘,磨市5个单位购买发电机各一台,单价7000元,火烧坪社购发电机差额2000元.
2,长期投资增加2000万元,系委托夷陵区联社购买国
家电网公司债券,期限10年,利率4.61%.
3,计提应收利息23.05万元,属长期投资增加2000万元,按4.61%计提一季度应收利息.
4,应收款比年初增加26.94万元.其中:有4个单位增加28万元,系城关社垫付鸵鸟园保护费1.34万元;都镇
湾社垫付江诗模,回笼贯电站等诉讼费6.53万元;榔坪增加0.16万元;联社垫付19.97万元,其中:安全防卫费2.5万元,城关社借支1.59万元,马红宇借支0.4万元,钞币运送费6.39万元,发电机1.4万元,广告宣传费7.69万元.有2个信用社比年初减少1.06万元,系渔峡口社减少0.72
万元,龙舟坪社减少0.34万元.
二00四年三月三十一日
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