支票流程与管理制度

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内容摘要：

支票流程与管理制度现金,支票流程与管理制度
现金使用流程:
使用人填写《借款申请单》,注明借款时间,事由
部门经理审核借款金额合理性
副总经理或总经理审批
借款
支票使用流程:
使用人填写《借款申请单》
部门经理审核合理性
副总经理或总经理审批
由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》,并由使用人签字后领取
费用报销流程:
报销人填写费用报销单
部门经理审核合理性
财务部经理审核票据
副总经理审批(采购物品的运费及邮寄费由采购部经理审批)
报销
管理制度:
严格按上述流程执行.
现金统一由财务部门管理.现金日记帐要日清月结,帐款相符,不得以白条抵库,不准个人借用公款,不准公款私存,严格执行银行现金管理的有关规定.
副 总经理及总经理出差在外时,借款2000元以下(含2000元),由部门经理签字同意,再经财务部经理审核后,可以借支;借款2000元以上,须经副总经理电话批示后,方可借支,并由借款人负责在副总经理回来后补签字.
当借款人需大量使用现金或汇票时,超过5万(含5万元),需提前两天通知财务部经理,以便做好资金使用计划.
借款人应在借款出差回来一周内报销还款.
借款时间超过一月不还款者,财务部将不再归还借款单,由会计将其借款单进行帐务处理,当借款人归还时由出纳开具收款收据.
超过二个月不归还借款者,经财务部上报副总经理批准,月末从其工资中扣除.
副总经理借款和长期备用金由总经理批准.
员工应保证票据的真实性,合理性,并在报销单上列明报销事由,费用归属对象,对不符合规定的票据财务部有权退回.
报销单据与报销事由不符者,应由经手人另行书写报销事由说明.
公司各项费用的报销必须由经手人签字,部门经理审核,未经领导批准,财务部门不得报销.
支票需设登记薄专人管理,领用支票时,必须填写《支票领用登记表》,使用后按期报帐,逾期不报不得领用新支票.
支票使用完毕当日,使用人要及时报帐或注销.
未经副总经理批准,一律不准领用空白支票(包括:现金支票和转帐支票),使用人对空白支票使用的安全负责.
违反上述管理制度,视情节罚款30-200元.
附:《借款申请单》,《支票领用登记表》
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